关键人员银行流水核查_管理遇到的五个问题

内容来源：银行工资流水账单所属栏目：新闻看点最后更新：20小时前

关键人员银行流水核查

资金核查避雷指南💡这些异常要警惕在进行A股IPO发行人的资金流水核查时，项目组需要充分了解发行人的商业模式、业务特点和上下游关系。以下是重点关注的几个方面： 📜 文件记载信息不一致：银行日记账与银行对账单记载的信息不一致收/付款方与合同、发票显示的交易对方名称不一致银行流水发生额未记账，或银行日记账记载了虚假流水银行账户不受发行人控制，或未在发行人财务核算中全面反映，或发行人银行开户数量与业务需要不符 👥 交易对方异常：与控股股东、实际控制人、董事、监事、高管、关键岗位人员等是否存在异常大额资金往来与关联方的资金往来；交易对方名称与关联方相似的资金往来与个人存在大额或频繁的资金往来，通过个人账户收付款的情形采购和销售的交易对方与发行人业务相关度小 📅 交易时间、金额或频率异常：大额资金往来存在重大异常，与公司经营活动、资产购置、对外投资等不相匹配存在大额或频繁取现的情形，且无合理解释；发行人同一账户或不同账户之间，存在金额、日期相近的异常大额资金进出的情形，且无合理解释存在大额购买无实物形态资产或服务（如商标、专利技术、咨询服务等）的情形，且相关交易的商业合理性存在疑问短期内转入再转出的大额资金某客户或供应商的资金流累计发生额明显高于或低于业务发生额资金频繁流入流出，特别是固定与一个或几个交易对方发生的资金频繁流动 📝 交易内容异常：大额退货款交易备注为代垫款、代付款、借款、还款、赔款、罚款等通过以上几个方面的重点核查，项目组可以更全面地了解发行人的资金流动情况，确保IPO发行的合规性。

IPO实习三：流水核查与招股书核对最近有点忙碌，很久没有更新了~入职三个月了，十月份基本上在一个已过会的项目上，为更新半年报做一些数据支持工作，项目上一共有三个实习生，我主要负责的是董监高流水的核查+函证的收集整理。另外两个男生负责走访+其他的底稿归集整理。 -银行流水核查通过云闪付、支X宝核查发行人+主要关联方+实控人+董监高+关键岗位人员的所有账户是否比申报时获得的有新增。若为新增则需拉取半年报期间账单并进行核查，录入大额、取现、对手方为关联方的明细，逐一与核查对象确认来源，若为与银行大额借贷，需令其提供借款合同放底稿。此后核查对象逐一签署流水承诺函作为底稿的一部分。实操中我感受困难较大的还是销户证明、银行流水催不上来… -函证录回函和发函是我在投行实习接触到的第一个任务，本身并不是难度很大的事情，但是占了我十月份工作量的大头..锅首先是我自己的：刚入职时不清楚函证的逻辑，机械地无脑干活导致很多回函的信息漏录，需要再次发函核实；第二个锅给审计，因为之前没有和发行人统一口径导致数字要更改，需要重发。此后在其他项目发函需要注意的点：逐一核对函证金额与控制表金额，不能仅看对方盖章是“相符”or“不符”（因为很多都是不看数字直接无脑盖..）然后就是及时将快递单号录入控制表，以防万一后续需要多次发函索引时出现错误 -招股书核对核对招股书数据与审计报告、发行人采购大表、收入成本大表是否有出入，是否存在错字漏字等低级错误。（第八节核对了我快半个星期，心很累）过程中了解了审计报告的结构，作为会计小白也学习了很多科目具体的计算过程。 -会议纪要在过会项目上呆了将近一个月后终于回到了招我的科创板项目，回来第一件事就是录会议纪要，券商、会计师、律师和发行人管理层每周开例会报告各自进展及遇到的问题，第一次会议我没有参加，听领导给我的录音写会议纪要，因为不清楚项目进展+讯飞的录音笔录的实在听不清楚，直接录到凌晨..后来向领导要了周报自己研究了一遍+平时领导和发行人管理层聊天时留意听，现在基本可以纪要在会议当天结束后一个多小时出来。 -可比公司财务数据用wind数据浏览器拉取可比公司财务指标，在年报、招股书等手动提取分产品的占比毛利等，为第八节的撰写提供数据支撑

首申退税，税务局查啥？第一次申请出口退税，税务局会重点检查哪些方面呢？以下是一些关键点： 🔍 核查场地真实性实际经营地址与营业执照上的地址是否一致。公司门口是否有悬挂公司名称的牌子。外贸公司需检查办公室、办公人员及仓库等是否与实际情况相符。生产型企业需检查生产线、生产人员、办公室人员及仓库等是否与实际情况相符。核实租金、水电费等发票的真实性。 💬 面谈法人或负责人主要经营产品是什么？如何获取订单的？对上游工厂的资质是否了解？年销售额大概是多少？公司有多少员工？是否购买社保？生产型企业需了解生产设备是租赁还是自购，以及生产能力如何。 📄 核查退税单证进货合同、进项发票、银行流水、运输单据。出口合同、出口发票、银行流水、运输单据。出口单证：报关单、放行单、提单。健全的企业财务会计制度，会计账簿。税务局要求的其他资料，注意真实性和逻辑性。确保所有资料的真实性和完整性，以顺利通过税务局的审核。

银行卡被冻结？别慌，解冻攻略来啦！今天给大家分享一下我的银行卡解冻经历，希望能帮到同样遇到问题的朋友们。之前我的WD卡突然被冻结了，原来是银行的风控系统把我的账户列为了可疑账户。特别是当频繁地向陌生账户转账时，银行就可能会自动冻结账户，真的是防不胜防。我当时立马选择前往银行柜台了解情况，银行工作人员会提供我的账户交易流水，还要求我解释那些陌生账户转账的情况。很多人因为担心被误会参与WD，就选择拒绝承认，但其实现在由于小游戏等原因导致的账户冻结已经变得非常普遍啦。下面给大家分享几个银行卡解冻的小技巧哦： ✨首先，一定要积极主动地配合银行工作人员。像我就是遵循他们的指示，耐心地一一核查交易流水中的每一笔交易，这个过程虽然繁琐，但千万别急躁。 ✨其次，准备好能证明交易合理性的材料很关键。我找了各种相关证据，比如购物的收据、网购的订单记录等等，以此证明其中的一部分交易是正常的日常消费。这些材料能让银行工作人员更直观、快速地核实你的账户情况，加快解冻的进程。我就是这样做的，最终银行卡成功恢复正常使用，如果也遇到类似情况，不要慌张，按照这些方法试试吧。

🔍 首次出口退税税务局核查要点 📍 税务局在首次出口退税时会进行严格核查，确保企业真实经营。以下是税务局会关注的几个关键点： 1️⃣ 实际经营地址与营业执照的一致性。 2️⃣ 公司门口是否悬挂公司门牌匾。 3️⃣ 对于外贸企业，会核查办公室、办公人员以及公司仓库等是否与实际情况和经营能力相符。对于生产型企业，则会检查生产线、生产人员、办公室人员及公司仓库等。 4️⃣ 要求提供租金、水电费等发票。 📝 面谈时，税务局会询问以下问题：主要经营的产品是什么？如何获取订单？对上游工厂资质是否了解？年销售额是多少？有多少员工？是否购买社保？生产设备是租赁的还是自行采购？生产能力如何？ 📄 核查退税单证时，需要提供以下文件：进货合同、进项发票、银行流水、运输单据。出口合同、出口发票、银行流水、运输单据。报关单、放行单、提单等出口单证。健全的企业财务会计制度，会计账簿。税务局要求的其他资料（确保真实性和逻辑性）。

🏦银行审计全流程详解 📚银行审计是一个关键环节，确保银行的财务活动合规合法。以下为审计流程的详细步骤： 1️⃣ 银行流水拉取：确认开户清单（基本户）并加盖银行印章。拉取整年流水，包括账号、账户名称、发生日期、对方单位、金额、对方单位银行账号、款项性质、摘要等信息。流水资料需为原件，且获取后不再经手企业人员。 2️⃣ 验证流水真实性：核对不同渠道获取的流水，重要或异常账户需核对柜台打印流水与网银电子流水/自助机打印流水。用利息回单验证和利息收入测算分析流水，核对账面与银行流水及支持性文件（合同、回单等）。通过印章在线验证，利用业务编码、打印日期等在银行官网验证。 3️⃣ 核查：双向测试，覆盖报告期内所有大额、异常交易，关注金额、对手单位、交易内容/摘要的一致性。统计收付异常的交易流水，如与客户、供应商之间存在反向资金交易等。 4️⃣ 验证银行回单：验证重要、异常的单笔流水和季度结息日的异常收入。验证方法包括银行官网验证和网银电子回单验证。通过以上步骤，确保银行审计的准确性和合规性。🔍

投行实习记📈：IPO项目全解析最近梳理了一下在投行实习的经历，感觉有必要分享一下，毕竟实习嘛，总要有收获才行。这次的实习主要参与了一个创业板IPO项目，发行人是一家制造业公司，具体业务就不多说了。下面就说说我在这个项目中学到的一些东西吧。工作内容：熟悉项目阶段和关键点 📚 首先，你得对项目的各个阶段和关键点非常熟悉。比如说，从项目初期到后期，每个阶段需要做什么，哪些资料需要准备，哪些问题需要注意。这样你才能更好地配合团队，顺利推进项目。个人工作：财务核查和业务分析 🔍 接下来，说说我在项目中具体负责的工作。主要是财务核查和一些业务方面的工作。比如，穿行测试、截止性测试、银行流水核查等等。这些工作虽然看起来很枯燥，但每一个细节都不能忽视。穿行测试：了解业务流程 🚀 穿行测试主要是为了了解业务流程的控制设计是否有效，以及控制流程是否执行到位。比如，收入的穿行测试就会核查交易的订单、出库单、签收单、发票以及记账凭证等，确保这些资料的真实性和完整性。截止性测试：防止利润操纵 ⏰ 截止性测试则是为了检查报告期内是否有跨期的现象，防止管理层通过“截止性认定”来操纵企业的利润。一般会抽取期初和期末月份的5-6笔较大额的记录进行核查，查验发行人的订单、出库单、签收单等，确认收入的确认时间以及是否记录在正确的会计期间。银行流水核查：防止资金问题 💳 银行流水核查主要包括账户完整性核查、开销户核查、外汇户核查、银行函证和对账单核查，以及大额资金核查。主要是为了防止实控人等为发行人虚增收入、代垫成本费用、体外循环和资金占用等情况。比如，账户方面，如果有销户情况，会要求发行人提供销户证明。函证收发和回函统计：沟通协调 📬 最后，说说函证收发和回函统计。银行函证和客户询证函的制作与收发，收入函证发函金额覆盖75%以上。函证不符原因比较常见的是双方入账期间不同导致的金额差异，若不能确定不符原因，会进一步与审计师、公司财务人员进行沟通。银行方面可能会存在冻结资金的差异。总结总的来说，这次实习让我对投行工作有了更深入的了解，也学到了很多实用的技能。虽然工作有点繁琐，但每一个细节都不能忽视。希望这些经验对大家有所帮助！

银行卡解冻记：一波三折的经历天啊，真是让人头疼！我的wd银行卡突然被冻结了，这让我非常困扰。发现问题后，我立刻拨打了银行的客服热线，确认了情况，然后赶到了最近的网点。周一，我到了当地的银行网点，向柜员说明了情况。柜员告诉我，需要提交资料给办卡银行才能解冻，其中流水记录非常关键。我本以为自己准备得很充分，提前打印了半年的流水记录，但事实证明这完全没用。正确的做法是在柜台要求工作人员打印流水，然后直接传给办卡银行，这样才不会出错。结果第一个网点的员工在传资料时竟然忽略了我的流水记录。无奈之下，我只能再次光顾另一家网点，再次详细说明情况，让他们重新传送流水给办卡银行。第二天，我打电话询问办卡银行何时能解冻，他们表示需要核对情况，确认无误才能解冻。这几天我一直闷闷不乐，好在今天我尝试了一下，居然顺利解冻了！wd银行卡终于解冻了。#银行卡解冻

惊天反转！汪小菲彻底斩断最后情分，律师团已接管全部诉讼流程。台媒集体陷入恐慌，疯狂拨打二十年前采访电话求回应，殊不知协议里早埋着致命条款——当初借壳运作的离岸账户，正被国际刑警追查资金流向。韩国某免税店惊现神秘交易记录，三十七件定制衬衫竟用儿童教育基金结算。更荒唐的是，某语言培训机构晒出转账截图，韩语私教课时费精确到小数点后两位，全数出自共同监管账户。知情人透露关键物证已移送两岸联合调查组，那栋反复抵押的阳明山别墅，地下室藏着三本不同版本产权证。银行流水显示巨额资金分七次汇往济州岛空壳公司，收款人赫然写着某过气韩星名字。小S社交账号突然清空所有动态，置顶动态诡异停留在农历惊蛰日。网友扒出去年直播画面，背景墙挂着的太极八卦镜竟莫名碎裂，弹幕瞬间刷爆"天谴"词条。 #热点引擎计划# #动态连更挑战#

🔍银行流水异常核查指南 📊银行流水异常核查是确保资金安全的重要环节。以下是一些关键的核查标准： 1️⃣ 检查发行人资金管理内部控制制度是否健全，有无重大缺陷。 2️⃣ 确认银行账户是否受发行人控制，财务核算是否全面反映，开户数量是否与业务需求相符。 3️⃣ 关注大额资金往来是否异常，是否与公司经营活动、资产处置、对外投资等相匹配。 4️⃣ 审查与控股股东、实际控制人等是否存在异常大额资金往来。 5️⃣ 检查大额或频繁取现情况，同一账户或不同账户间是否存在异常大额资金进出。 6️⃣ 关注大额购买无实物形态资产或服务的交易，商业合理性是否存疑。 7️⃣ 核实实际控制人个人账户资金往来情况，是否存在大额资金且无合理解释。 8️⃣ 审查控股股东、实际控制人等是否从发行人获得大额现金分红、薪酬等，资金流向是否异常。 9️⃣ 检查关联方与发行人间的异常大额资金往来。 🔟 确认是否存在关联方代发行人收取款项或支付款项的情况。 🔟1️⃣ 其他异常情况需根据申报会计师的职业判断进行核查。