调查监事的银行流水_妻子有权查丈夫流水账

内容来源：银行工资流水账单所属栏目：资讯导读最后更新：18小时前

调查监事的银行流水

投行卡流水核查指南目的：银行流水可能存在违反监管规定受到重点关注的情况，包括但不限于以下情形： 1、股权代持。如分红期间部分股东向某一特定股东打款； 2、业务造假。如营造虚拟供应商、虚拟客户； 3、资金管理不规范。如非经营性往来、频繁的进行资金拆借（当日借出，第二日归还）、关联方代收代付等； 4、大额存取现。可能涉及商业贿赂、利益输送、体外循环等； 5、发行人通过自然人银行账号进行体外循环。如自然人向供应商直接打款、通过自然人账号向客户收款、自然人频繁存取现金等； 6、商业贿赂。如销售人员频繁进行与消费能力不匹配的大额采购，亦如发行人大额购买无实物资产的商标、专利；核查人员范围： 1、在公司任职的自然人股东（持股1%以上）的银行流水； 2、董事、监事、高管（现任及报告期内所有曾任）； 3、尽职调查中中介机构认为需要核查的其他人员控制的所有银行账户（根据核查情况更新补充），如可能需要核查上述人员直系亲属（配偶、父母、子女），或者存在大额资金往来的近亲属； 4、采购主管、销售主管、财务负责人、出纳、主要管理人员的秘书/助理/司机的银行流水；核查银行范围： 1、六大行工农中建交+邮储 2、主要股份制银行招商银行、中信银行、光大银行、民生银行、兴业银行、浦发银行、平安银行、广发银行、华夏银行… 3、自然人开户的其他所有银行。【自然人主动提供或通过云闪付查询到的账户】 4、公司/自然人所在地银行当地都会有各自的一些城商行、农商行，也要纳入核查范围内。具体的流水核查细节还有很多，篇幅有限不详细展开。

被执行人欠债千万，如何追回？最近遇到一个棘手的执行案件，被执行人欠了几千万，却住着豪宅，开着豪车，甚至继续做项目。他的子女在国外读书，豪宅一套接一套，全让亲戚朋友代持。这让人不禁要问，他到底有没有履行能力？在我处理的一个案件中，被执行人欠了我们当事人300多万，一分钱也没履行。后来发现他在另一个案件中作为被告上诉了，上诉费就有8万元。通过调查发现，这笔钱不是他本人缴纳的，而是通过一家商贸公司转款缴纳的。接着，我们查询了这家商贸公司的情况，发现它和被执行人没有任何关联。于是我们猜测，这家公司就是被执行人找人代持的。但想要直接执行这家公司的财产，目前的法律规定是不可以的。我们从外部很难拿到代持的协议，只能从被执行人处下手。首先，我们查询了这家商贸公司的股东、法代、监事、注册其他公司的情况，发现这些公司和被执行人之前从事的行业是差不多的，这更加坚定了我们的猜测。其次，我们申请了调查令，查询了被执行人从判决生效以来的银行流水、微信、支X宝流水。发现微信和支X宝在被冻结1年后自动解除了冻结，但被执行人很谨慎地使用，流水不多，转账金额也就几万元，不足以构成拒执罪。不过，我们发现他转账时存款来源是一个地方村镇银行的账户。抓住这个线索，我们继续申请调查令查询这个村镇银行账户，结果发现被执行人有上百万的流水，并且多是商贸公司股东转过来的钱。这些钱刚收到，随即就用掉或转账，不会在账户上超过2分钟。这种情况下，法院的查控系统是查不到的，因为查控系统是实时余额查询。除非运气好，时间刚好撞上了，但这个概率很低。被执行人一般都是早上转账，被查到的概率很低。最后，有了这些线索，我们再找被执行人谈就好多了，很快达成了执行和解协议，目前快要履行完了。法律规范是有滞后性的，很多被执行人利用漏洞规避执行。执行案件需要有证据，边打边谈，最后才能实现回款。这个案件告诉我们，执行案件不是简单的追债过程，而是需要细心、耐心和策略的较量。希望我的分享能给大家一些启发和帮助。

🔍 查找被执行人下落，破解执行难题！在执行案件中，找到被执行人的下落是关键。当法院发现被执行人名下无可供执行财产且无法联系到被执行人时，案件往往会陷入僵局。为了打破这一局面，以下是一些实用的方法： 1️⃣ 查阅审判阶段的卷宗，找到《送达地址确认书》，查看被执行人提供的送达地址，然后前往该地址寻找。 2️⃣ 如果被执行人名下有公司或担任公司董事、监事、经理等职务，可以通过国家企业信用信息公示系统、企查查、天眼查等网站查询公司注册地址，然后前往该地址寻找。 3️⃣ 请律师向法院申请调查令，调取被执行人的社保缴费信息，从中获取缴费单位的名称，然后前往单位注册地址寻找。 4️⃣ 申请法院发布悬赏公告，鼓励公众提供被执行人的下落信息。 5️⃣ 请律师向法院申请调查令，调取被执行人的银行流水、微信、支X宝流水信息，分析其近期消费记录，然后前往相关地点寻找。 6️⃣ 搜索被执行人的痘印、视频号、百度等社交账号，查看视频拍摄地点，然后前往该地点寻找。 7️⃣ 如果被执行人名下有房产，可以前往房产所在地寻找。 8️⃣ 查看被执行人身份证上的住址，尤其是新发证的身份证，上面的地址也是一个重要的线索。 9️⃣ 终极策略：请法院发协助查询函或请律师申请调查令，调取被执行人在京东、淘宝、拼多多等电商平台的注册信息和近年来的消费记录、收货地址。这些平台上的消费记录可以帮助你顺藤摸瓜找到被执行人。通过这些方法，你可以更有效地找到被执行人的下落，从而破解执行僵局。

银行流水分析技巧：5个关键点教你识别风险在银行信贷业务中，分析客户的资金流水至关重要。作为客户经理，你需要通过客户的银行账户流水来了解企业的实际收入、日常结算习惯以及上下游企业的信息。以下是一些关键的步骤和技巧，帮助你识别潜在的风险和机会： 1️⃣ 验证资金流水的真实性：在收集客户前12个月的银行流水时，最好亲自陪同客户到银行打印，以确保流水的真实性。避免依赖客户提供的电子流水，以防造假。 2️⃣ 匹配经营收入和现金流：检查资金流水是否与企业的经营收入和经营现金流相匹配。同时，分析水电费和纳税情况是否与企业生产经营规模相符，并尽可能通过税务系统及水电局核实其真实性。 3️⃣ 识别异常资金流动：关注短期内大额资金频繁转入、转出；销售/采购金额激增；合作的客户/供应商突然不再有资金往来；公司不同账户之间大额资金频繁进出且无合理解释等情况。 4️⃣ 检查关联方交易：关注与控股股东、实际控制人、董事、监事、高管、关键岗位人员等是否存在异常大额资金往来。 5️⃣ 警惕高风险投资：关注是否存在大额购买无实物形态资产或服务的情形。同时，注意是否存在证券、期货、基金、担保公司、房产、小额贷款或典当等关键词，这些可能暗示民间融资、资金间接流入股市、楼市等高风险投资领域。通过以上步骤，你可以更全面地了解客户的资金情况，从而做出更明智的信贷决策。

投行实习工作内容总结真的在实习工作中感受到了知行合一的魅力结合实务能够更好理解审计中晦涩难懂的知识点对俺接下去备考CPA有很大帮助！可以把工作内容分为几个模块： 1.细节测试（销售真实性、截止性，研发费用真实性、截止性）真实性：是否真实发生，没有虚构（凭证、发票、出库单、银行流水，相关的一系列资料作为核查的审计证据，需要扫描成一个PDF）截止性：是否计入正确的会计期间（资产负债表日前后的几笔交易，看记录期间合理性，同样的去找凭证扫描成PDF） 2.财务数据处理和分析流动资金缺口测算（银监会法、发改委法）会计师审计底稿内容的搬运（换券商模板）如：产量、销量、订单与存货数量匹配关系及存货余额变动分析的说明、研发费用分摊计算表格、累计折旧测算表格 3.各种经济业务的核查募集资金用途核查（采购为主，找合同凭证）关联方交易流水核查（老板亲戚和经销商有私下交易，损害公司整体利益）发出商品核查（看签收单日期、发货日期等，判断销售交易是否真实） 4.资料查询、信息获取诚信档案查询（去各个网站搜索公司有无违法违规行为，如证监会、上交所、企查查、法院、裁判文书网、失信被执行人）完善猪疫病的报告（甲方为饲料行业，调查病毒起源、防治、流行现状）完成三会会议的目录（2022年度召开的股东大会、董事会、监事会及会议内容） 5.其他：整理团队成员报销发票，PDF文件的拆分合并，回函情况统计，打印底稿-装订-编号-摆放（收尾阶段）以上就是我实习一个多月干的一些活啦！可以给想到投行实习的小伙伴们一点参考 dirty work肯定是有的，学有所获就是值得的呀！

家办变 “家贼”！浙江富豪心碎新加坡：最信任员工组团卷走4亿新加坡，这个向来以金融安全闻名的 “财富避风港”，最近却惊爆了一起家族办公室监守自盗的大案，涉案金额高达 4 亿元，实在令人咋舌。家办变 “家贼” 故事的主人公是 41 岁的浙江富商钟仁海。他在新加坡设立了家办 Panda Enterprise，本想着让专业团队打理财富，稳步实现资产增值，可万万没想到，自己最信任的四名雇员竟联手给他设下了一个惊天骗局。这四人作案手段极为隐蔽且系统性强，他们通过伪造交易、虚报薪资、篡改银行流水等一系列欺诈手段，在数年时间里，悄无声息地将 7400 万新元（折合人民币约 4 亿元）的巨额资金收入囊中。而这一切，恰恰利用了新加坡家办一直引以为傲的 “私密性” 与 “灵活性” 。钟仁海在新加坡拥有 LFI 和 Panda Enterprise 两家公司。LFI 主要为他在中国的石化贸易业务提供会计和财务支持，属于离岸业务；Panda Enterprise 则是单一家族办公室。其中，Shannon 曾是钟仁海最依赖的助理，从 2015 年起，就长期担任 LFI 在新加坡的 “唯一驻点人员” 。起初，Shannon 工作表现出色，深得钟仁海信任，可时间一长，她的贪心开始膨胀。 “暗账” 操作，滴水不漏她偷偷注册了一家 BVI 空壳公司 Singa Wealth，随后便开始一系列疯狂操作。比如伪造银行电汇单据（MT103）、虚报工资奖金、虚构报销费用，把钟氏家族的资产源源不断地转入自己的私人腰包。 2022 年 1 月，Shannon 就伪造了钟先生的星展银行账户余额，把实际的 290 万新元篡改成 816,692.95 新元。在之后的两个月内，她顺利将至少 120 万新元转入自己账户。2023 年 7 月，她又如法炮制，通过虚构的 MT103 Swift 电汇指令，声称 Singa Wealth 向 LFI 转账 2200 万美元，可经过核实，这笔交易根本就没发生。此外，她还伙同其他员工，私自给自己发放了约 840 万新元的超额工资和奖金。作为 LFI 唯一董事，Shannon 的年薪本就不低，像 2020 年，她申报年薪 71 万美元，可实际到手工资却高达 170 万美元。疫情期间，钟仁海因旅行受限，长期无法前往新加坡，只能通过视频会议遥控管理家办事务。这可给了 Shannon 等四人可乘之机，他们利用远程监管的漏洞，在数年时间里，将这些 “暗账” 操作得滴水不漏，钟仁海对此浑然不觉。直到 2023 年底，钟仁海才发觉资金异常，随后，这四名员工或是被解雇，或是主动离职。真相浮出水面 2024 年 1 月，钟仁海委托第三方展开调查。经过长达九个月的细致调查，一个惊人的事实浮出水面：在职期间，这四位员工通过编造报销单据、虚构业务开销及岗位职能等手段，将两家新加坡企业总计约 5500 万美元的巨额资金，秘密转移至个人账户。针对钟仁海发起的诉讼，新加坡高等法院迅速颁布命令，冻结了涉案个人及其关联公司 Singa Wealth 的全球资产。法院最终裁决文件显示，四名雇员在四年间未申报的税金高达 8359344 新元，而另一关键人物通过位于英属维尔京群岛的空壳公司，擅自转移了大约 3340 万新元。更让人觉得荒唐的是，这四名在新加坡受审的雇员，在法庭上竟以 “有权自主决定薪资与奖金水平” 为由为自己辩解，这种荒谬至极的理由，遭到了钟仁海的严厉反驳，主审法官也严词谴责这是 “明显的欺诈行为” 。值得一提的是，一年前，钟仁海通过司法拍卖，以 3.93 亿元的价格 “截胡” 上市公司庚星股份公开拍卖的股权，成功上位成为第一大股东。可实控庚星股份的过程并不顺利。去年 6 月，海歆能源以庚星股份存在多项违规为由，要求罢免 8 名董事、1 名监事。新管理团队上任第一天，就发现公司部分印章、证照资料被老团队拿走。第二天，新团队直接被拦在公司办公室楼下，无法进入办公场地进行正常交接。如今，庚星股份的市值已跌至 12 亿多元，这意味着海歆能源在庚星股份持有的股份对应市值接近 3 亿元，比当初买入时花费的资金还低。制度建设永远重于信任钟仁海在新加坡遭遇的这场风波，给所有企业家敲响了警钟：信任固然重要，但绝不能替代制度。钟仁海将家办全权交予唯一董事 Shannon，却没有建立起分权审核机制，最终为 “人治漏洞” 付出了惨痛代价。这起案件背后，也折射出新加坡家族办公室行业在快速发展过程中隐藏的诸多隐忧。截至 2024 年底，获得税收优惠的单一家办数量已超 2000 家，相比 2023 年激增 42.9% 。最近两年，新加坡家族办公室更是屡次受到打击，比如爆火全球的新加坡 30 亿新元洗钱案，就涉及到罪犯或其配偶与六个享有税务津贴的单一家族办公室设立的基金有关联。 2024 年 2 月，新加坡提高了家办的资产规模要求，提高至 2 亿新元（约 11 亿人民币），还要求至少 5000 万新元投资本地股市。此外，金管局也成立了专门小组，筛查申请税务优惠者的洗钱和恐怖主义融资风险。钟仁海的遭遇，不仅让他个人遭受了巨大损失，也给整个家族办公室管理领域提供了一个典型的反面教材。当资产分散在全球各地时，语言、法律、文化的差异会让监管难度呈几何倍数增加。制度建设永远重于信任，哪怕是在被称为 “法治标杆” 的新加坡，也必须建立独立审计、分权审批机制，关键岗位更是要安排多人复核，唯有如此，才能最大程度避免类似悲剧再次上演。

出境游旅行社收购指南：从注册到转让 🌍 开启您的旅行帝国：旅行社注册与收购想象一下，您的旅行社是通往世界的门户，每一次电话铃响，都是探索未知的邀请。但在这之前，您需要准备就绪，从注册营业执照到办理旅游许可，每一步都要慎重。 📋 注册国际旅行社的基本条件：固定经营场所：必须拥有实际的办公室地址。营业设施齐全：需配备电脑、电话、复印机、传真机等基本办公设备。导游团队：至少需三名导游，每位导游须持有有效的导游证。公司名称核准：准备多个候选名称进行核名，以防重名或包含禁用词汇。法人和股东信息：提供法人、监事、股东等的详细信息及身份证明文件。注册细节确认：明确注册地址、经营范围、注册资本等内容。 🔄 自己名下出境旅行社资源转移：北京国际旅行社：拥有出境游许可，开启您的国际旅程。深圳国际旅行社：同样具备出境游许可，探索世界的另一端。这两家旅行社是干净无异常的，账本齐全，随时可与股东面谈，免去第三方人员参与。 📈 收购一家国际旅行社的一般流程：了解公司情况：业务范围、财务状况、还有没有在职人员等。公司尽职调查：进行详尽的调查，确保公司情况符合预期。查询近三年账本：了解公司的财务状况，查询是否有分社情况。查询诉讼和经营异常情况：确保公司没有诉讼和经营异常情况。查询质保金账户及银行流水情况：了解公司的资金状况。通过以上步骤，您可以顺利完成旅行社的注册和收购，开启您的旅行帝国之旅。

IPO筹备要点📈：关键6步嘿，大家好！今天咱们来聊聊IPO筹备的那些事儿。说实话，这个过程挺复杂的，但只要咱们搞清楚了几个关键点，就能事半功倍。下面我就给大家分享一下我总结的一些重点，希望能帮到你们。收入核算：确保每分钱都算得清清楚楚 📈 首先，咱们得把收入核算这块搞定。你得从产品品类、区域、业务模式等多个维度来统计收入，确保每分钱都算得清清楚楚。同时，成本方面的料、工、费归集也要科学合理，这样才能让你的财务数据看起来很漂亮。股权清晰：别让股权问题拖后腿 🌟 股权清晰也是个大问题。你得核查股权归属是否清晰，代持问题是否已经清理完毕，历次转让手续是否干净合法。这些问题一旦搞不定，很可能会拖慢你的上市进程。对标公司：看看别人是怎么做的 🔍 接下来，咱们得找些对标公司来对比一下。比如同品类、同行业的上市公司，分析他们的毛利率、期间费用率、净利率等财务指标，找出差异并给出合理解释。这样你就能更好地了解行业现状，为你的发展提供有力的支持。业绩规划：目标要明确 🎯 业绩规划也是非常重要的一环。每个板块对业绩的要求不一样，公布出来的业绩要求只是及格线。你可以参考一下近期过会的企业平均业绩，然后规划三四年的业绩，确保你的发展方向是正确的。股份支付：细水长流 📊 股份支付这块也得仔细衡量评估。你得考虑做多少额度、什么价格做、什么时机做，以及每年分摊影响利润多少。这些都是需要关注的细节。关联交易清理：公平合理最重要 🔄 关联交易清理也是不能忽视的环节。你得理清楚关联关系、关联交易，再去评估关联交易的必要性、公允性、合规性，确保你的交易是公平合理的。关键人员流水核查和业务模式流程梳理 📊 最后，咱们还得关注关键人员流水核查和业务模式流程梳理。拟任董事、监事、高管、关键财务人员、销售人员的银行流水是否干净可解释，以及采购流程及单据、销售流程及单据、出入库流程及单据、直销与经销模式的差异、内销与外销模式的差异等，这些都是你需要深入了解的内容。希望这些知识点能帮到大家在企业上市IPO筹备中更加得心应手！如果有任何疑问或者想要了解更多信息，欢迎在评论区留言哦！让我们一起学习进步，共创美好未来！🌈💖

投行进阶11：经销商核查关键措施七、访谈经销商。对公司的主要经销商进行走访，确认他们的信用政策，以及是否专门销售发行人的产品。还要确认经销商与发行人之间不存在关联关系，以及发行人员的员工或前员工是否担任这些经销商的自然人股东或关键人员。八、终端客户穿透核查。对发行人报告期内的主要经销商客户的终端客户进行穿透核查。了解终端客户的基本情况，确认他们是否与发行人有关联关系，以及与公司经销商的基本情况、交易定价机制、结算模式、发货、退换货及产品质量等情况。获取终端客户报告期内向公司经销商采购的产品的品种、数量及金额，确认经销商与终端客户的交易真实性。取得终端客户单位盖章确认或被访谈人签字确认的访谈纪要，或终端客户确认的与经销商的交易确认函或合同、签收单等。九、核查经销业务毛利率合理性。获取报告期内的销售收入、成本明细表，分析各细分产品毛利率波动的原因，以及直销、经销业务毛利率差异的原因。查阅可比公司的年度报告，比较发行人与可比公司产品、客户、销售渠道方面的差异，分析发行人毛利率与可比公司差异的原因及与可比公司变动趋势是否一致。查看经销商协议，了解关于经销商串货的管控措施，统计同一型号不同经销商之间的价格情况，分析价格差异原因。十、核查经销商与发行人是否存在关联关系。获取经销商及经销商主要客户名单、公司关联方清单，通过国家企业信用信息公示系统、天眼查等第三方网络渠道及中信保资信报告查询主要经销商的股权结构、董监高等信息，并与公司及其控股股东、董事、监事、高级管理人员、关键岗位人员、公司主要关联方等进行比对分析，核查公司与经销商、经销商的终端客户是否存在关联关系。十一、核查资金流水。获取发行人报告期内的银行流水，以及董事、监事、高级管理人员、关键岗位人员报告期内的银行流水，分析检查是否与经销商存在异常资金往来。

🔍资金流水核查指南：重点自查清单在投行实务中，资金流水核查是保荐机构和申报会计师的重要工作。以下是十个需要重点关注的核查事项： 1️⃣ 内控有效性：发行人资金管理相关的内部控制制度是否存在重大缺陷。 2️⃣ 账户完整性：是否存在银行账户不受发行人控制或未在财务核算中全面反映的情况，开户数量是否与业务需要相符。 3️⃣ 资金匹配性：发行人大额资金往来是否存在重大异常，是否与公司经营活动、资产购置、对外投资等相匹配。 4️⃣ 内部异常往来：发行人与控股股东、实际控制人、董事、监事、高管、关键岗位人员等是否存在异常大额资金往来。 5️⃣ 大额频繁取现/异常进出：发行人是否存在大额或频繁取现的情形，同一账户或不同账户之间是否存在金额、日期相近的异常大额资金进出。 6️⃣ 交易合理性：发行人是否存在大额购买无实物形态资产或服务（如商标、专利技术、咨询服务等）的情形，相关交易的商业合理性是否存在疑问。 7️⃣ 大额存取现：发行人实际控制人个人账户大额资金往来较多且无合理解释，或者频繁出现大额存现、取现情形。 8️⃣ 资金流向用途：控股股东、实际控制人、董事、监事、高管、关键岗位人员是否从发行人获得大额现金分红款、薪酬或资产转让款、转让发行人股权获得大额股权转让款，主要资金流向或用途是否存在重大异常。 9️⃣ 外部异常往来：控股股东、实际控制人、董事、监事、高管、关键岗位人员与发行人关联方、客户、供应商是否存在异常大额资金往来。 🔟 代收代付：是否存在关联方代发行人收取客户款项或支付供应商款项的情形。通过以上十个方面的核查，可以全面了解发行人的资金流动情况，确保资金使用的合规性和合理性。